关于江门市江海区（高新区）2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告-拉斯维加斯棋牌

——2024年8月30日在江门市江海区第十一届人民代表大会常务委员会第二十三次会议上

江门市江海区审计局局长  林启添

主任、各位副主任，各位委员：

　　我受江门高新区管委会、江海区人民政府委托，报告2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　根据审计法及相关规定，经区委审计委员会批准，区审计局审计了2023年度区级预算执行、决算草案和其他财政收支情况。审计结果表明，在区委、区政府的正确领导下，全区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯

　　彻习近平总书记对广东系列重要讲话和重要指示精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，坚决落实市委“1 6 3”工作安排和区委“1 5 3”工作举措，坚持稳中求进工作总基调，锚定高质量发展首要任务，实施积极的财政政策，切实改善民生保障发展，较好地完成全年各项发展主要目标任务。

　　——深化预算管理改革。印发《江海区预算执行监督专项行动方案》，成立预算执行监督专项行动工作组，依托数字财政系统，做好预算支出、转移支付的监控及问题核实整改工作，加强事前、事中、事后绩效闭环管理，提高财政资金使用效益。

　　——坚持生财聚财并举。全年成功发行地方政府专项债券262,548万元，积极争取到上级补助资金88,229万元，挖掘潜力实现非税收入30,793万元，强化财政保障能力，为区域发展提供内生动力。

　　——保障民生促进发展。全年全区“三保”及其他民生支出148,747万元，占一般公共预算支出的67.8%；投入268,321.5万元支持应急产业园、区域交通路网、城市人居环境建设等促进城市品质提档升级；投入16,885.15万元支持农业生产、农业农村基础设施建设等推进乡村全面振兴；拨付7,823.59万元企业扶持资金落实暖企惠企政策。

　　——审计整改工作“下半篇文章”更加权威高效。把审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”摆在同等重要位置一体推进，全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局进一步完善，相关部门单位认真落实整改责任，截至2024年7月底，上一年度审计查出的109个问题中，已整改到位102个，整改到位率93.58%，其中要求立行立改的79个问题，整改完成率100%；分阶段整改的30个问题，整改完成率76.67%。制定完善相关规章制度9项，整改金额4,098.61万元。

　　一、财政管理审计情况

　　（一）区级财政管理及决算草案审计

　　审计了区级预算执行、决算草案编制和其他财政收支等情况。2023年，区级一般公共预算总收入28.38亿元，总支出25.22亿元，结转结余3.16亿元；政府性基金预算总收入38.97亿元，总支出38.84亿元，结转结余0.13亿元；社会保险基金预算总收入40.57亿元，总支出39.73亿元，当年结余0.84亿元，年末滚存结余28.5亿元。审计结果表明，2023年，区财政局等有关部门不断深化预算管理改革，落实政府“过紧日子”要求，加强重点领域财力支撑，全力保障全区财政平稳运行。发现的主要问题：

　　1.未及时下达或安排使用上级专项资金。财政部门未及时安排使用3笔2023年“百县千镇万村高质量发展工程”上级专项资金494万元；未按规定在30日内分解下达24项上级专项转移支付资金2,101.92万元到用款单位。

　　2.财政资金及票据管理不力。财政部门2023年未及时与代理银行清算垫付资金日平均金额4,815.31万元，存在资金使用风险；未及时收回7个区直预算单位及2家所属单位结余的存量资金184.82万元；未及时督促8个区直预算单位将非税收入32.04万元上缴国库；对全区财政票据的领用存销监督管理不到位。

　　3.绩效管理不完善。财政部门2021至2022年期间未组织相关预算单位对16个专项债项目开展绩效自评且未抽取一定比例的专项债重大项目进行绩效评价。

　　4.社保基金审核监督管理不严。社保部门未及时停发不符合条件人员社会保险待遇4万元；向不符合条件单位、企业发放一次性留工培训补助2.71万元。人社部门向不符合条件单位发放失业保险稳岗返还补助0.61万元。税务部门未按要求督促9家企业在办理税务登记后办理社保登记。

　　（二）区级部门预算执行审计

　　审计了3个区级一级预算单位及3家所属单位2023年度预算执行和其他财政收支情况，并结合经济责任审计、专项资金审计对4个区级一级预算单位及10家所属单位的预算执行和其他财政收支情况进行了关注。审计结果表明，有关部门单位预算执行规范化程度不断提高，预算执行情况总体较好。发现的主要问题：

　　1.重大经济事项决策管理不到位。1个部门未落实信息化项目报审制度；未按规定组织信息化项目验收或安全可控审查；未建立政务短信平台使用监管机制导致部分单位滥发政务短信。1个部门部分重大事项未经集体讨论决定。

　　2.资金使用管理不严。1个部门及2家所属单位专项资金使用效益低未达预期绩效目标，涉及金额81.4万元。5个部门及3家所属单位费用审核把关不严，10个项目多计或多支付费用23.96万元，1个项目提前付款19.6万元。2个部门超预算或超陪餐人数进行公务接待。1个部门部分资产未纳入固定资产核算管理。1个部门超范围列支工会经费0.42万元。

　　3.政府采购管理不规范。1个部门以政府购买服务方式变相用工，涉及金额39.5万元；政府采购合同的编制不合规，导致2个项目在未验收的情况下全额支付费用85.13万元，1个项目提前支付费用73万元。2个部门未严格执行政府采购程序，涉及金额25.62万元。

　　4.其他方面。1个部门未组织全区财务人员开展会计核算业务培训指导；1个部门未制定内审制度和年度内审计划。

　　二、重大政策落实跟踪审计情况

　　（一）促进制造业高质量发展政策落实审计情况

　　审计了2021年至2023年9月江海区促进制造业高质量发展政策落实情况。审计结果表明，有关部门单位能较好贯彻落实各项决策部署和政策措施，加快园区基础设施建设，加大招商引资力度，推进产业项目提速增效。发现的主要问题：

　　一是未按要求建立“一把手”抓制造业当家工作机制；二是未及时出台先进制造业发展“十四五”规划；三是未督促部分企业对已投产的固定资产投资项目进行节能审查意见落实情况验收并备案。

　　（二）耕地保护政策落实审计情况

　　审计了2023年江海区两个水田耕作层剥离再利用工程的实施情况。审计结果表明，有关部门单位基本能认真贯彻落实有关政策措施，保护耕地资源。发现的主要问题：

　　一是未督促施工单位按剥离方案要求对储存区进行表土清理工作；二是将不同剥离单元甚至不同储存区之间的剥离土壤混合堆放；三是未按要求对已完成剥离的1.32万立方米耕作层土壤进行遮盖保护；四是未按要求登记土壤的质量状况、土壤类型、来源等信息并建立土壤储存档案。                      

　　三、重大项目和重点民生资金审计情况

　　审计了江海区乡村振兴示范带建设项目工程管理和资金使用情况。审计结果表明，有关部门单位积极推进“百县千镇万村高质量发展工程”，促进城乡区域协调发展。发现的主要问题：

　　（一）个别项目推进缓慢。37个乡村振兴项目中，有8个项目因受疫情、资金、用地指标等因素影响未按时推动建设。

　　（二）项目结算把关不严。3个工程项目计价不规范，多计工程款578.09万元；5个工程项目未按照设计图纸施工，多计工程款28.77万元；3个工程项目多计工程量，多计工程款20.45万元。

　　（三）部分项目绿化管护不到位。4个工程项目在保质期间已出现树木坏死、草皮枯萎、黄土裸露等情况。

　　四、国有资产审计情况

　　（一）国有企业审计情况

　　审计了1户一级国有企业和24户下属公司2022年度财务收支、经营管理等情况。审计结果表明，国资国企不断发展壮大，产业布局持续优化，企业管理水平逐步提高。发现的主要问题：

　　1.业务经营管理不到位。1户企业年度计划外重大采购事项未经集体决策。1户企业及5户企业下属公司16处物业未经评估或利用已失效的评估报告对外公开招租，涉及面积415,744.01平方米；2户企业下属公司对2个重大投资项目监管不力；2户企业下属公司未经批准低于评估价、备案价出租2处物业，涉及租金差额224.35万元；1户企业及2户企业下属公司5处土地被他人无偿占用或违建经营。

　　2.工程建设管理不善。1户企业未及时移交23项代建工程；1户企业下属公司5项工程的履约保函有效期未完全涵盖工程期间，涉及金额6,637.26万元；1户企业下属公司1个工程项目多结算工程进度款4.79万元；1户企业及1户企业下属公司2个工程项目合同约定的保修期低于法定最低保修期限。

　　3.财务管理和会计核算不规范。1户企业及3户企业下属公司部分载体租金、水电费、物业管理费长期挂账未进行处理，涉及金额266.28万元；1户企业下属公司存在账外资产50万元；1户企业及2户企业下属公司在信息未填写完整的支票上盖齐印章或未及时作废支票；1户企业及5户企业下属公司超预算支出业务招待费6.27万元。

　　4.内部控制管理不严。1户企业及2户企业下属公司资金增值业务因相关制度存在冲突而未能有效执行；1户企业未建立完善企业投资管理制度；1户企业及2户企业下属公司部分融资担保事项未报区国资局核准；1户企业及2户企业下属公司未将部分重要事项报区国资局备案。

　　（二）行政事业性国有资产审计情况

　　审计了全区一级预算单位和所属单位、各街道和所属单位国有资产管理情况。审计结果表明，有关部门单位加强国有资产管理，持续提高管理绩效。发现的主要问题：

　　1.资产入账不规范。3个部门及1家所属单位519,507.78万元公共基础设施及房屋资产投入列支为费用；3个街道和1个部门14处有产权证的房屋未登记入账，涉及面积4,883.76平方米。

　　2.资产权属不清。2个街道12处配建房未及时办理产权证书，涉及面积8,367.82平方米。

　　3.房屋管护不到位。3个街道6处房屋存在被他人占用的情况，涉及面积688.53平方米。

　　五、审计移送的违纪违规事项情况

　　2023年8月至2024年7月，审计发现并移送区纪委监委和有关部门违纪违规事项5项，移送金额643.45万元。

　　六、审计建议

　　（一）强化预算刚性约束，提升财政管理水平。财政部门要加大财政资源统筹力度，及时清理盘活存量资金，规范预算资金申请、下达、拨付管理，推动积极的财政政策加力提效。各单位要牢固树立“过紧日子”思想，做到花钱必问效、无效必问责；增强系统观念，提高预算编制的科学性准确性，强化预算执行和绩效管理；严格政府采购项目监管，规范合同管理，推进财政资金规范高效使用。

　　（二）推动重大政策措施落地见效，促进经济社会高质量发展。提高政治站位，逐条逐项吃透政策、用好政策。加强高质量发展政策的宣传和解读，完善配套制度措施，强化政策执行监管和考核评价。加强生态环境保护重点领域监管，严格落实耕地保护要求，提高自然资源节约集约利用水平，加强和促进各项政策措施的统筹协调和有序推进。

　　（三）规范民生资金和投资项目管控，推动高品质民生建设。压紧压实民生资金和项目的管理责任，统筹推进“百千万工程”的重大工作、重要任务、重点项目。进一步加强工程建设全流程管理，严格执行基本建设程序，抓好立项、招投标、验收等关键环节的监控；高度重视专项债项目，加大资金监管力度，强化项目预结算管理，严格压实施工单位、监理单位等各方责任，确保工程建设高质高效推进。

　　（四）加强国有资产监督管理，切实提高资产使用效益。持续深化国资国企改革，严格规范投资决策，抓好重点环节管控，完善企业风险防控机制建设，确保国有资产保值增值。夯实行政事业单位国有资产管理基础，规范账务处理，理顺历史遗留问题，切实用好管好资产，实施跟踪问效，提升管理效能。

　　本报告反映的是区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，对这些问题，区审计局已依法征求被审计单位意见并出具审计报告；对涉嫌违纪违法线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。有关部门和单位正在积极整改。区审计局将加强跟踪督促，按有关规定报告全面整改情况。

　　主任、各位副主任，各位委员：

　　今年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记视察广东重要讲话、重要指示精神，按照区委、区政府部署要求，依法忠实履职尽责，自觉接受区人大及其常委会监督，以高质量的审计监督保障执行、促进发展，为江海区高质量发展贡献审计力量！